庫存管理規定

海鑫智圣存貨管理規定

第一條存貨是指企業在日常生產經營活動中持有以備出售，或者仍處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等。包括各類材料（主要材料、輔助材料、周轉材料、其他材料）、商品半成品、產成品、在產品、低值易耗品、委托加工物資等。

存貨控制的原則是不相容職務分離、限制接近、授權控制和定期清查盤點。

第二條實行定存貨管理不相容職務分離的制度。單位辦理存貨業務至少下列不相容職務分離：

（一）采購與辦理存貨驗收手續、付款、承擔存貨明細賬登記職務相分離；

（二）存貨的明細賬登記職務與保管職務相分離；

（三）批準發料、發貨的授權職務與倉庫保管職務相分離；

（四）存貨保管職務與賬實核對職務相分離；

（五）存貨的驗收與保管職務相分離；

（六）存貨處置的申請與審批、審批與執行相分離。

第三條合理限制無關人員對存貨的接觸。只有經過授權批準的專職保管人員才能接觸，除特別授權外，非保管人員不得私自接近或接觸，以確保存貨實物的安全完整。

第四條建立存貨的驗收制度。不論是外購的存貨還是自制的存貨，不論購貨款是否支付、發票是否取得，只要物資運達倉庫或生產現場，都要及時進行點驗。存貨入庫前應由驗收人員會同生產、技術、庫管人員按照“驗質、驗量、驗品種、驗票據”的原則，根據規定的驗收制度和經批準的訂單、合同等采購文件，對存貨數量、質量、性能及進貨時間、價格、金額等進行檢驗核實，并填制驗收單，由參加驗收人員簽章；驗收合格后，由庫管員填寫收料單編列序號并辦理入庫手續。驗收時發現數量、質量和品種不符時，應立即通知財務部門停止付款，并報告物資負責人,查明原因，屬于供料及運輸單位責任的按規定向責任單位辦